Какой порядок получения налогового вычета за строительство дома?

ДЛЯ СПРАВКИ:

Вычет ограничивается 13% от фактически выплаченной банку суммы процентов, а потому для получения всей суммы вычета (390 тысяч руб.) необходимо ожидать, пока сумма выплаченных процентов не составит 3 миллиона руб., либо же несколько раз обращаться в налоговую за получением вычета, но это касается лишь одного кредита.

КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА?

Право на получение налогового вычета имеют:

• Налоговые резиденты РФ;

• Граждане, выплачивающие НДФЛ в размере 13%, к примеру, работающие на основании трудового договора и получающие заработную плату, либо те, кто платит налог за сдачу своего жилья по договору аренды;

• Построившие частный дом в РФ, что подтверждается соответствующим перечнем документов;

• Ранее не получавшие вычет за возведение дома, либо же за его приобретение, или же получавшие вычет, но не в полном объеме;

• Ранее не получавшие вычет по расходам, касающимся уплаты банку процентов.

ДЛЯ СПРАВКИ:

Налоговыми резидентами считаются люди, проживающие в РФ не менее 183 дней и более за истекший год. Получение вычета предполагает наличие у домовладения правового статуса «жилое домовладение», причем со дня его государственной регистрации. Следовательно, если строение официально числилось, как «нежилое», а со временем получило правовой статус «жилое», то вычет не будет начислен.

ПО КАКИМ КАТЕГОРИЯМ РАСХОДОВ МОЖЕТ НАЧИСЛЯТЬСЯ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Процесс возведения дома обычно включает нескольких стадий, а потому необходимо хранить каждый документ, подтверждающий расходование вами собственных средств на его строительство. К числу основных расходов, за которые может начисляться вычет, стоит отнести:

• Приобретение участка земли у человека, не являющегося вам близким родственником;

• Приобретение объектов, имеющих статус «объекта незавершенного строительства»;

• Оплату за разработку проекта, а также сметы;

• Приобретение стройматериалов, включая материалы для отделки;

• Оплату строительства;

• Подключение к электроэнергии, газу, водоснабжению и водоотведению, либо расходы, связанные с монтажом автономного источника электроэнергии, водоснабжения и водоотведения;

• Вычеты могут начисляться даже тогда, когда комплекс отделочных работ выполнялся после того, как дом прошел процедуру регистрации.

Вместе с тем отдельные расходы, касающиеся строительства не предусматривают возможности получения вычета, в частности, речь идет об оплате:

• Услуг юристов, риелторов, а также иных специалистов;

• За аренду машин и механизмов, включая покупку инструмента;

• Установки сантехники, включая ванной, а также установки газовых плит, прочие;

• За возведение на территории участка иных зданий (хозпостроек, сараев, прочие) не имеющих статуса жилых.

КАКОЙ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ПОТРЕБУЕТСЯ, ЧТОБЫ ОФОРМИТЬ ВЫЧЕТ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ СТРОИТЕЛЬСТВА?

Для этого необходим оригинал:

• Договора, подтверждающего куплю-продажу участка земли;

• Договора на строительство жилого здания (к примеру, договор с подрядчиком);

• Договора, согласно которого разрабатывался проект, смета и другие подобные документы;

• Платежных документов: чеков, квитанций, погашенных счетов и так далее;

• Заявления на вычет (если оно адресовано работодателям, то это можно сделать по почте, или же лично);

• Банковского счета с реквизитами (если планируется оформление вычета путем обращения в налоговую).

Получать выписку из ЕГРН, либо предоставлять правоустанавливающие документы на участок земли и на дом не требуется, так как вся необходимая информация будет получена налоговой в Росреестре.

Чтобы подтвердить расходы, связанные с оплатой процентов по ипотечному кредиту, потребуется:

• Договор, согласно которого вы получали кредит;

• График (план) погашения кредита;

• Документ, выданный банком о сумме, которая была вами фактически внесена за уплату процентов по ипотечному кредиту.

КАКОЙ ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА ЗА ПОСТРОЕННЫЙ ДОМ У РАБОТОДАТЕЛЕЙ?

Если вами уже возведен дом, то в этом же году вы вправе обратиться к работодателю с просьбой об оформлении вычета, чтобы затем вы получали вычет одновременно с заработной платой.

Для этого:

Этап 1. Построить дом и получить правоустанавливающий документ на него

Получение вычета за возведение дома возможно лишь по завершении регистрации домовладения и получения правоустанавливающего документа на него. В выписке из ЕГРН должна содержаться информация о том, что ваш дом имеет статус «жилого дома» ввиду того, что статус «жилого строения», не предполагает получения вычета.

Этап 2. Собрать необходимый пакет документов

Каждый документ, подтверждающий израсходованные вами средства на возведение дома, включая оплату стройматериалов – необходимо хранить.

Этап 3. Написать и направить заявление в налоговую

Перед начислением вычета налоговая должна убедиться в том, что вы имеете право на него. С этой целью ФНС отправляет письмо на адрес вашего работодателя и на ваш адрес. Получив такое письмо следует написать заявление в налоговую и приложить к нему перечень документов, подтверждающих израсходованные вами на строительство дома средства.

Этап 4. Написать и направить заявление на получение вычета своему работодателю

После получения письма из налоговой, подтверждающего ваше право на получение вычета – вы можете написать заявление своему работодателю. Обычно, эти вопросы решаются в бухгалтерии. Если все будет сделано правильно, то в зарплату за следующий месяц не будет включен НДФЛ, кроме того, НДФЛ не будет высчитываться с вас, пока вами не будет получена вся сумма вычета.

ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА ЗА ВОЗВЕДЕНИЕ ДОМА ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ

Если дом вами построен, и вы располагаете правоустанавливающим документом на него, полученным в минувшем году, либо же еще раньше, или вы планируете оформить весь вычет целиком, то лучше заняться оформлением вычета через ФНС, для чего:

Этап 1. Построить дом и получить правоустанавливающий документ на него;

Этап 2. Собрать пакет документов;

К общему пакету документов, как правило, прилагают справку, подтверждающую доходы и удержанные налоговые суммы.

Этап 3. Заполнить 3-НДФЛ;

Это можно сделать письменно, либо зайти на официальный ресурс ФНС, а затем в свой личный кабинет.

Этап 4. Отправить документы с заполненной декларацией в налоговую;

Это можно сделать:

• Воспользовавшись личным кабинетом;

• Самостоятельно принести документы с декларацией в представительство МФЦ, либо в ФНС РФ;

• Отправить документы почтой.

Этап 5. Ожидать выполнения камеральной проверки.

Период ожидания может занимать до трех месяцев. По окончанию проверки сумма появится на вашем счете (реквизиты вами указывались при подаче документов), данная сумма так же может выражаться переплатой, которую вы увидите в рубрике «личный кабинет налогоплательщика».

Получение вычета возможно лишь за истекшие 3 года, предшествовавшие году, в котором вы обратились за получением вычета.

ОФОРМЛЯЕТСЯ ЛИ ВЫЧЕТ С ПРИОБРЕТЕНИЯ УЧАСТКА ЗЕМЛИ?

Это возможно. Только при его оформлении на участке земли уже должен находиться жилой дом, который прошел регистрацию в ЕГРН. Если же участок земли приобретался в 2020 году и позже, то возможно упрощенное оформление вычета. Для этого потребуется подпись на предзаполненном заявлении, которое можно найти в рубрике «личный кабинет» на официальном ресурсе ФНС.